cách làm sổ sách kế toán trên Excel là một trong những từ khóa được tìm kiếm nhiều nhất trên google về chủ đề cách làm sổ sách kế toán trên Excel. Trong bài viết này, hocketoan.com.vn sẽ viết bài Hướng dẫn cách làm sổ sách kế toán trên Excel chuẩn nhất hiện nay
Excel là một công cụ k thể thiếu so với các bạn sử dụng kế toán viên. Chỉ với Excel Các bạn kế toán đủ nội lực lên được bộ sổ sách, phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập, phiếu xuất và báo cáo tài chính theo bộ tài chính quy định bằng chính sự thiết lập của mình.
Có rất nhiều thể loại ghi sổ sách kế toán. Nhưng chủ yếu thường được sử dụng nhiều nhất là hình thức Nhật ký chung.
phương pháp làm sổ sách kế toán trên excel theo thể loại nhật ký chung:
– Các bạn phải dựng lại được là công ty mình đã vận dụng theo quyết định 48 hay 15 nhé
Đầu tiên các bạn cần đăng về: Mẫu sổ sách kế toán trên Excel ( Đầy đủ có cả quyết định 48 và 15 )
Tiếp đó các bạn phải biết được là các hàm thường dùng trong kế toán bằng Excel. Vì công việc chuyển số liệu từ sổ này sang sổ khác là bạn phải sử dụng Các hàm liên kết:
– Vlookup ( trị giá dò tìm, Bảng tham chiếu, Cột cần get,X).
Hàm Vlookup là hàm trả về giá trị dò tìm theo cột mang từ bảng tham chiếu lên bảng cơ sở dữ liệu theo đúng trị giá dò tìm. X=0 là dò tìm một mẹo chuẩn xác. X=1 là dò tìm một mẹo tương đối.
– If (Điều kiện, giá trị 1, giá trị 2).
Hàm trả về giá trị 1 nếu điều kiện đúng, Hàm trả về giá trị 2 nếu điều kiện sai.
– Sumif (Vùng chứa điều kiện, Điều kiện, Vùng cần tính tổng).
Hàm này trả về giá trị tính tổng của các ô trong vùng cần tính thoả mãn một điều kiện mang vào.
– And (đối 1, đối 2,..).
Hàm này là Phép VÀ, chỉ đúng khi tất cả các đối số có trị giá đúng. Các đối số là các hằng, biểu thức logic.
– Or (đối 1, đối 2,..).
Khi ghi sổ Nhật ký chung trên excel các bạn để ý những mục sau:
Mục ngày ghi sổ: Ngày ghi sổ là ngày kế toán hạch toán vào sổ, ngày nghi sổ k nhất thiết là đúng ngày trên hoá đơn, đủ nội lực ghi sau ngày trong hoá đơn.
– Ví dụ: Hoá đơn ngày 1/1/2013 nhưng kế toán chưa kịp vào sổ nhật ký chung đến 2/2/2013 vào sổ thì ghi ngày 2/2/2013
Mục Chứng Từ: Trong mục chứng từ gồm có số hiệu và ngày chứng từ ta sẽ ghi giống như sau:
– Mục Số Hiệu: Là do kế toán mã hoá, ví dụ như thu tiền thì liên quan đến phiếu thu, ta sẽ mã hoá nó là PT01/1, và tương tự giống như phiếu chi PC01/1, liên quan đến hàng hoá thì phiếu nhập, phiếu xuất, PNK01/1, PXK01/1. , ngân hàng thì Giấy báo có ( GBC01/1 ) , giấy bá nợ ( GBN01/1), còn lại những giấy khác thì mình sẽ mã hoá là phiếu kế toán ( PKT01/1)
– Mục Ngày Chứng Từ: Ngày chứng từ là ngày ghi trên chứng từ, ngày phát sinh chứng từ
Mục Diễn Giải: Là mục ghi content chứng từ phát sinh,
Mục TK Nợ/TK Có: Là mục định khoản và hạch toán vào sổ nhất ký chung, ta sẽ ghi account Nợ trước và TK có sau
Mục TK Đối ứng: Là mục ghi account đối ứng với mục tài khoản nợ có
Mục Số Phát Sinh ( Nợ/Có) : Là số vốn ghi trên hoá đơn theo account hạch toán
chỉ dẫn cách hạch toán trên Excel với những nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế
Xem thêm: Tổng hợp 26 chuẩn mực kế toán Việt Nam mới nhất hiện nay
1. Trường hợp mua hàng hoá:
Bước 1: Bên Nhật ký chung không phải khai chi tiết từng mặt hàng mua vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cồng tiền hàng “ trên hoá đơn mua vào
Bước 2: cùng lúc về Phiếu nhập kho, khia báo chi tiết từng mặt hàng mua theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:
+ Nếu mặt hàng mua vào vừa mới có tên trong danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để get Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đó và thực hiện kê nhập
+ Nếu mặt hàng mùa vào là hàng mới thì phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo
Bước 3: Nếu phát sinh ngân sách ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc mua hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm ngân sách. Khi đó phải phân bổ chi phí nhanh hàng cho từng mặt hàng như sau: ( đủ nội lực lập bảng tính riêng cho việc phân bổ chi phí)
2 . Trường hợp sale hoá:
Bước 1: Bên Nhật ký chung k phỉa khai chi iết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số vốn ở dòng” Cộng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.
Bước 2: đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.
– Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về danh mục hàng hoá để quét.
+ không hạch toán bút toán Giá vốn hàng bán: Vì doanh nghiệp ứng dụng cách thức tính gía xuất kho là công thức “ Bình quân cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.
Chú ý:
Khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào tỉ lệ, chưa có đơn gá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho
Khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bảng Nhập – XUất – TỒn về PXK
Xem thêm: Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán excel theo thông tư 133 hiện nay
Nguồn: https://www.vidpublicbank.com.vn/
